改革背景

按照黨中央、國務(wù)院部署，為進(jìn)一步完善稅制，支持制造業(yè)、小微企業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，持續(xù)為市場主體減負(fù)，會(huì)議決定，從2018年5月1日起，做以下調(diào)整：

一、將制造業(yè)等行業(yè)增值稅稅率從17%降至16%。

二、將交通運(yùn)輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)等行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%。

三、是統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)。將工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人的年銷售額標(biāo)準(zhǔn)由50萬元和80萬元上調(diào)至500萬元，并在一定期限內(nèi)允許已登記為一般納稅人的企業(yè)轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。

四、是對(duì)裝備制造等先進(jìn)制造業(yè)、研發(fā)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)符合條件的企業(yè)和電網(wǎng)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額予以一次性退還。

針對(duì)稅率調(diào)整政策，金蝶KIS專業(yè)版對(duì)稅率等進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，如下所示

在專業(yè)版軟件中，采購業(yè)務(wù)單據(jù)優(yōu)先取供應(yīng)商屬性中的稅率，如果供應(yīng)商沒有設(shè)置稅率，則取物料屬性中的稅率；而銷售業(yè)務(wù)單據(jù)優(yōu)先取物料屬性的稅率，如果物料屬性沒有設(shè)置稅率，則取客戶屬性中的增值稅率。

一、稅率來源為物料的的稅率調(diào)整

1.已有物料資料批量調(diào)整

one：進(jìn)入【基礎(chǔ)設(shè)置】-【核算項(xiàng)目】，選中需要修改的物料后，再點(diǎn)擊左上方的【批改】按鈕    當(dāng)采購或銷售的系統(tǒng)參數(shù)為價(jià)格方案政策不含稅時(shí)，單據(jù)上的含稅單價(jià)和稅率的調(diào)整直接依據(jù)上述物料、客戶和供應(yīng)商的調(diào)整隨之調(diào)整無需再做特別處理。

2.新增物料資料默認(rèn)稅率調(diào)整

one：進(jìn)入【基礎(chǔ)設(shè)置】-【核算項(xiàng)目】，選中【物料】單擊右鍵，選擇【核算項(xiàng)目管理】，再選擇【物料】，點(diǎn)擊【修改】按鈕two：選中【稅率%】后點(diǎn)擊【修改】按鈕three：將缺省值設(shè)置為調(diào)整后稅率16，點(diǎn)擊【確定】按鈕

二、稅率來源為客戶的稅率調(diào)整

1.已有客戶資料批量調(diào)整

one：進(jìn)入【基礎(chǔ)設(shè)置】-【核算項(xiàng)目】，選中需要修改的客戶后，點(diǎn)擊【批改】按鈕two：修改字段選擇【增值稅率%】，將字段屬性值輸入16，點(diǎn)擊【確定】按鈕

2.新增客戶資料默認(rèn)稅率調(diào)整

one：進(jìn)入【基礎(chǔ)設(shè)置】-【核算項(xiàng)目】，選中【客戶】后點(diǎn)擊【核算項(xiàng)目管理】two：選擇【客戶】后，點(diǎn)擊【修改】按鈕three：再選擇【增值稅率%】，點(diǎn)擊【修改】按鈕four：將缺省值設(shè)置為調(diào)整后稅率16，點(diǎn)擊【確定】按鈕

三、價(jià)格資料方案的調(diào)整（如果無價(jià)格方案，請(qǐng)忽略）

   KIS專業(yè)版提供采購價(jià)格資料和銷售價(jià)格方案來自動(dòng)獲取價(jià)格，并且方案中的價(jià)格都是含稅價(jià)格，因此采購價(jià)格資料和銷售價(jià)格方案也需要做相應(yīng)的調(diào)整。

在采購價(jià)格資料和銷售價(jià)格方案設(shè)置的界面，可通過引出價(jià)格方案政策至EXCEL表格，在EXCEL表按新稅率重新計(jì)算單價(jià)維護(hù)后再批量導(dǎo)入。

四、5月1日之前訂單未開票單據(jù)調(diào)整

發(fā)票開票在2018年5月1日之后，發(fā)票的開票稅率是新稅率，但是之前錄入的訂單是舊稅率情況可參照以下方法調(diào)整。

方法一：開票時(shí)直接修改稅率信息

直接在下推銷售發(fā)票的時(shí)候修改稅率相關(guān)信息

方法二：關(guān)閉或者反審核修改原訂單

由于訂單變更時(shí)，表體信息只能修改數(shù)量、單價(jià)字段，稅率無法修改，因此不能使用訂單變更的功能來操作。如果是本期未關(guān)聯(lián)下游單據(jù)的訂單，可以進(jìn)行反審核，直接修改發(fā)票上的稅率字段；如果是以前期間或者已經(jīng)關(guān)聯(lián)下游單據(jù)的訂單，則可以將訂單關(guān)閉，重新新增訂單。

（PS：“銷售調(diào)整”方式與“采購調(diào)整”一致）